浅谈贷款的还款金额组成

当你贷了一笔款，等到要还款时，则还款金额是由哪些部分组成的呢？

总的来说，可划分为如下 3 类：

• 本：本金

• 息：利息

• 费：费用

即贷款的还款金额始终都是由以上这 3 部分组成，为  本金+利息+费用 。

一、本金

可细分为：

1.正常本金 指未逾期的应还本金

2.逾期本金 指已逾期的本金欠款

即：客户还款中的本金部分＝正常本金+逾期本金

有部分银行/互金公司会从以上 2 类本金中分拆出一个  已核销本金，即它们的客户还款中的本金部分  ＝ 正常本金 + 逾期本金 + 已核销本金，而当客户归还这部分已核销的本金时，要单独通过专门的核销归还交易来还款。

个人是倾向于第一种方式，即客户还款的本金部分，不区分核销本金，只分为正常本金+逾期本金。因为贷款核销是银行/互金公司内部的一种处理，对客户是透明的，客户无需也不应知道自己的贷款是否已被核销掉了，即使该客户的贷款已核销，作为债务人的客户仍具有还款义务，作为债权人的银行/互金公司仍具有强制执行收回贷款的权利。

在整个业务交易层，个人认为还是需要保留 核销相关余额成分(已核销本金、已核销利息、已核销本金利息)，但不再作为客户还款金额的组成部分，而是属于客户还款处理完成的后置环节所使用，即在客户还款处理完成后，根据是否为核销贷款，自动进行核销收回。有了这些核销相关余额成分，再加上核销交易以及核销收回所产生的交易明细，已足够支持后续关于贷款核销相关的会计核算处理及相关统计分析。

二、利息

可细分为 3 类利息：

1.正常利息

正常利息又可细分为：

• 应计利息  指未逾期的应还正常利息

• 应收欠息  指已逾期的正常利息欠款

应计利息 某种程度上可以理解为 未出账单利息，唯一的区别是在宽限期内，此时账单虽然已出，但客户依旧可以不还款(不算逾期)，直到最晚还款日，都属于应计利息。

若已经过了最晚还款日，则客户尚未归还的应计利息就会自动转为应收欠息。

2.罚息

类似上面的正常利息，此处的罚息又可细分为：

• 应计罚息  指未逾期的应还罚息

• 应收罚息  指已逾期的罚息欠款

在部分互金公司中，罚息是没有如上这样区分的，罚息只有一种；而在部分银行，罚息与正常利息类似，则会按如上来区分，这里就牵涉到一个“还款周期”的概念，简单说，就是指每隔多久对该笔贷款进行扣款，正常利息的还款周期一般是一个月(可配置)，而罚息其实也可以有一个还款周期。在还款周期内（每期还款日之前）新产生的罚息都可算作“未逾期”。

个人认为，采用“还款周期”，可以让正常利息与罚息在业务实体模型上实现统一(本质上两者都属于利息)，提升了业务实体模型的复用性。如果要求只要有罚息余额，就每天都要发起扣款，则可将罚息的还款周期设为每天，即可支持每天扣收罚息。

3.复息

同上，复息又可细分为：

• 应计复息 指未逾期的应还复息

• 应收复息 指已逾期的复息欠款

复息，顾名思义，就是指“利息的利息”，现在已用的不多(在个别对公贷款中会有)。

复息的计息本金一般为上面的 应收欠息+应收罚息+应收复息 ，当然具体实现上可以做成配置化。

类似于前面谈本金的部分中提到的，部分银行会分拆出一个已核销本金，对应的，它们的客户利息还款中，除了包括前面提到的正常利息、罚息、复息，也会分拆出 已核销利息、已核销本金利息，前者指 被核销掉的正常利息或罚息或复息，后者指 已核销本金所产生的利息(因为已核销本金也会计息)。

也即，对于部分银行/互金公司而言，客户的利息还款＝正常利息+罚息+复息+已核销利息+已核销本金利息。

同本金部分所述，对于客户的利息还款的金额组成，个人倾向于不区分是否带核销，即为 正常利息+罚息+复息(可选)。

(是否需要复息可根据实际需要而配置)

三、费用

可分为 2 类费用：

1.期款类费用

即属于客户的每期期款，与利息类似，在贷款结清之前，要被定期收取的那些费用。比如分期手续费、短信服务费等。

同上，这些期款类费用也可以引入“还款周期”，一般是跟利息的还款周期一致(如一个月收一次)。

2.非期款费用

不属于客户的期款，只有在特定条件下才会产生，而且是一次性收取完。比如提前还款手续费、退货手续费等。

由于监管政策的原因，费用在银行贷款中使用的不多，银行的贷款还款中，常见的费用一般是提前还款手续费。 

但费用在互金公司中却“大放异彩”，不夸张的说，费用已成为很多互金公司的主要利润来源。

像蚂蚁金服这种互金巨头，拥有用户粘性极强的自营场景带来的巨大流量，以及有广泛的融资渠道可取得较低的资金成本,加上强大的风控能力,它们可做到跟银行接近甚至更低的贷款利率。

但除蚂蚁外的大部分互金公司的资金成本相对银行来说还是高很多的(不像银行那样可以吸储，借用储户的存款来放贷，以及大量低成本的同业资金)，另外，很多互金公司也受限于其自营场景的用户流量不足(互联网流量入口基本已被各个 BATJ、TMD 等把持），导致其获客成本也较高，再加上线上风控的高挑战以及相对较高的不良率，导致大部分的互金公司的综合年化利率都很高。

但如果只有利息，则又会显得正常利率过高，会接近甚至突破监管红线，因此，很多互金公司“创造性”的开发出了许多费项，光看利息的话，其实利率并不高，甚至跟银行的贷款利率接近，但如果算上这些费项，则利率高的惊人。当然这些费项都会以各种“增值服务”的名义出现(比如允许客户更改自己的账单日、推迟还款日等)。

注：此文首发于本人微信公众号“萌大统领”《浅谈贷款中的还款金额组成》，如需转载，请注明来源。