用友全球司库十问（七）｜企业如何进行资金计划的经营化管理？

用友 BIP 全球司库十问系列，以聚焦企业金融资源运作，深度剖析企业价值创造，通过详解全球司库管理体系建设过程，向您献上精彩分呈的最佳实践与精进不休的理论总结。它涵盖账户管理、资金预算、资金结算、票据管理、资金流动性分析、资金流动调配、融资管理、资金计划、银企直联、资金管理十大业务场景，深化业财融合和产融协同，全面提升资金运营效率、降低资金成本、防范资金风险，为正在践行数智化转型的企业提供解题思路，支撑企业全球业务高质量发展，迈向世界一流。

前言

随着全球化经济发展进入深水区，大型集团企业面临的经营环境日趋复杂，市场竞争日益激烈。在这种环境下，资金计划作为指导企业生产经营过程中对资金资源合理调配的重要手段，亟需企业建立科学化、专业化的资金计划经营化管理体系。以此提高资金使用效率，降低资金成本风险，支撑企业稳健、高效地快速发展。因此，开展资金计划的经营化管理是大型集团企业的必然选择。

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资金计划经营化管理难点

大型集团企业，尤其央国企、行业头部企业，由于存在管理跨业态、跨区域、跨部门等现状，使资金计划管理中可能存在规范性差异、全面性不足、执行力软弱等问题，会使资金利用效率低下，无法有效支撑企业快速响应市场变化。用友 BIP 全球司库通过在帮助企业构建资金计划经营管理体系的过程中，发现企业的困难点主要集中在以下几方面：

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计划人员专业能力不足：部分计划人员（如：业务人员或财务兼职人员角色）对资金计划编制方法和经营情况预测不够了解，导致资金计划数据质量无法保证。

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预测依据不准确：计划数据预测依据手段单一，对经营环境变化因素考虑不足，导致预测偏差较大。

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部门协作不足：各相关部门之间在编制计划过程中沟通配合不够，容易造成资金计划数据编制口偏差，从而影响数据的准确性。

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计划调整不及时：资金计划编制周期有按年、按季、按月等周期编制，但未能及时根据经营变化调整，导致执行效果达不到管理预期。

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计划执行监控流于形式：企业对计划执行情况的监测不足，没有形成闭环控制。有的只有计划没有落实控制，有的结合了控制但控制仅限制支出总额等，未能达到精细化管控要求。

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资金计划不关联业务运营活动：资金计划编制由手工填报为主，脱离生产经营实际数据关联支持和运营过程控制指导，不能有效指导企业的运营决策。

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数字化管理支持手段不足：企业资金计划管理欠缺信息系统支持或系统功能不健全等因素，导致资金计划运营化管理难以常态化高效运行支持企业快速发展。

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资金计划经营化管理举措

用友 BIP 全球司库结合近年来大型集团企业司库建设中，对于开展资金计划经营化管理的不同需求，推荐企业开展资金计划经营化管理的最佳实践应用包括但不限于以下内容：

1.优化提升组织团队体系建设，加强计划团队培训，引进专业人才，提升计划运营整体管理能力。

2.多维度进行资金计划数据预测，扩大预测因素范围，引入多种预测模型，提高预测准确性。

3.加强资金计划内部关联交易管理，建立部门之间信息共享机制，形成编制计划的协同处确认处理机制。

4.结合企业经营情况变化，实行资金计划滚动编制计划，缩短计划调整周期，提高计划适应的灵活性。

5.建立完善的资金计划执行与考核机制，强化执行过程中的监测和考核评价反馈，以此促进资金计划的按需调整。

6.建立资金计划数据分析应用机制，通过资金计划数据与生产经营管理有效结合，提交多维度的数据分析统计看板，强化资金计划经营化管理对关键经营活动的支撑作用。

7.应用数字化技术，建设资金计划管理的信息系统，快速形成经营化管理的数智化手段，提升企业资金资源整体优化配置的能力与水平。

图：资金计划经营化管理举措“战舰”模型

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资金计划经营化管理数智化探索

企业进行资金计划经营化管理数智化探索的过程，实际上就是应用数字化信息技术构建资金计划数字化管理系统的建设过程。如何能让企业能在短时间内快速、高效地构建一套完备的资金计划经营化管理体系，需要有一个强大的企业数智化应用平台底座来帮助达成。

用友 BIP 全球司库结合用友 BIP 强大数智化底座的技术组件创新赋能的新价值体现，重新勾画出具备数字时代特征下的内融外通的全球司库平台。包括从用户前端一致化体验的门户层的应用服务，面向管理经营层直观洞察的风险与决策服务，指导企业战略判断的经营分析。从司库专业服务上精细化地设计出覆盖资金预算、融资管理、担保授信、金融衍生品、金融投资，金融机构评价等新功能，并在司库基础服务上结合历史经验规则的深挖落实各类管控策略与数据模型嵌入到各类账户分层策略、资金预测模型、收支结算策略以及银企对账管理来提升底层数智能力。并与内部业务系统的一体化服务和自动化处理相融合，推进企业在司库建设上实现世界一流的数智管理目标。

图：基于用友 BIP 全球司库体系的“资金计划”数智化经营管理探索

基于用友 BIP 全球司库体系平台强大的数智化应用能力，可开展以下举措进行资金计划经营化管理数智化探索：

构建资金计划全生命周期全流程数据化管理；

应用多维模型从多维度助力资金计划的资源平衡预测；

使用算法模型进行资金需求预测，提高计划编制的科学性；

建立资金计划内部关联方协同确认机制，提高计划编制准确性；

建立计划执行过程事前申请控制和预警，实现计划约束管理；

应用计划执行绩效考核评估，不断优化计划编制决策；

应用大数据分析技术，评估历史资金使用情况，优化资金配置；

应用大数据实现计划资金使用全程监测，自动生成监管分析报告；

利用移动智能终端应用，实现资金计划查询、监管分析在线可视。

企业通过以“资金计划高效经营化管理”为抓手，并充分引入数字新技术使得金融资源配置更智能，更科学。同时结合司库管理体系及其高效运营，提高资金使用效率，降低资金成本、控制资金风险、拓宽投融资渠道促进企业集团发展战略的实现。

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资金计划经营化管理价值成效

资金计划的经管化管理为企业资金的高效合理配置管理带来了全新的改变，也将促进企业资金的高效运营迈入一个新的阶段。企业的资金计划进入经营化管理的常态模型后，将使得资金计划的管理在以下几方面得到提升体现。

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提高资金配置效率，降低资金成本：经营化的资金计划，可以提前预判资金需求，有效防止资金流动性风险。

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强化战略资源配置：在集团层面进行资源优化配置，全面支撑企业整体发展战略。

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提升决策的前瞻性和主动性：经营化计划为管理层提供科学决策依据，助力企业进行主动作为。

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增强应对市场变化的敏捷性：经营化计划可根据市场实时调整，提高企业经营的灵活性。

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提高团队协作效率，形成企业核心竞争力：通过经营化管理，打通信息壁垒，降低协调成本，提升组织效能。

综上所述，实施资金计划的经营化管理，是大型集团企业实现精细化管理、提质增效的重要举措；是应对内外部环境变化、提高经营管理水平的核心手段。对于企业应对经营环境变化挑战和维护企业持续健康发展具有重要意义，其效益将随着管理水平的提高而持续释放。