司库管理体系构建与价值创造

自 2022 年 1 月，国务院国资委正式印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（简称国资委 1 号文）起，国务院国资委对中央企业司库体系建设要求愈加明确，从建设起步、发展阶段、成熟阶段三个阶段对企业提出司库体系建设要求。目前，尤其是处于成熟阶段的企业正结合自身企业特点，加速迈向建立世界一流水平司库管理体系的企业队列。然而，数智化时代的发展对企业的司库管理人才团队提出更高要求，不仅要具备基本的交易处理职能，同时是建立在会计、金融、业务、IT 与数据、战略之上的更具前瞻性视角的价值创造职能，“通财务、善金融、懂数据、知业务、强管理”的复合型知识管理人才成为企业司库体系建设重任的中流砥柱。此外，站在企业视角，更加需要依靠数智化技术重塑管理能力，通过打造专业管理能力、统筹资源、防控风险、驱动业务发展，结合先进的司库建设经验，构建对标世界一流企业，切合企业高质量发展的新一代数智司库管理模式，助推企业财务数智化转型，支撑发展十四五战略实现。在这样政策与企业内生动力的双驱动下，一流司库体系建设迎来新趋势和创新性变革。

01

 组织革新赋能

更高效率的价值报告、更高质量的价值创造、更强风控的价值保护

原司库组织的功能大多分散在财务体系内的资金和金融管理部门，管理较为被动。未来，考虑到集团资金管控能力、资金运营成本和金融资源配置要求，集中模式将成为司库管理组织架构的优先选项。大型集团司库管理组织一般包含集团总部（财资总部）、分支机构资金管理部门、财务共享中心与资金中心（柔性团队）共同履行司库管理职能，由决策支持、管理操作和执行服务三个层次。

02

生态革新赋能

统筹内外部金融资源、以生态视角促进产业链创造更大价值

司库建设不是孤立的，它内部需要涉及前端业务系统，后台财务系统；外部涉及金融机构，数据平台，供应链金融平台等，随着司库建设的不断推进，最终每个企业都会有属于自己的司库生态圈，生态圈中的各方将合作共赢。拓展智慧生态，通过构建平台、连接平台、站在平台连平台，共同构建司库生态，数据连接共享。

03

数智技术赋能

新技术落实司库体系构建更连贯协同的三大循环机制

新技术的创新需要连接企业内外资产并可开箱即用，同时可沉淀可持续的资产，为企业的业务发展提供便捷适用的增值能力。如用友 BIP 全球司库依托新的技术，结合企业级的前端销售、采购的收付款活动和外部投融资现金流活动作为战略及司库体系的三大循环运转机制，实现司库体系下企业营运资金池的最佳配置。

用友 BIP 全球司库在司库体系建设过程中，始终迎合发展趋势，夯实自身实力，并始终将创新和实践作为两大核心主题，进而沉淀出多种创新型实践案例。

1、融入 ESG 基因到系统建设中，形成了业财税资档一体化的绿色结算

用友在司库体系中形成了业-财-税-金-档一体化的绿色结算。通过业务系统的连接，形成数据标准信息，使得业务数据的颗粒度精细到足以支撑整个链路进而赋能决策和分析。另外，在共享的审核过程中，形成了 OCR 识别的信息标准化，提供了档案处理的绿色节能服务。此外，在业务过程中用友 BIP 全球司库还融入了相应的风险自动化模型，可进行事前-事中-事后的全流程风险管控。

2、先易后难推进业财深度融合，赋能四流合一严格资金预算管理体系

在整个管控体系中，用友 BIP 全球司库不仅要考虑资金计划编报的准确性，还要考虑成员单位之间的内部关联交易预算；同时，需引入深度融合的数据信息，如当期的流动性分析头寸、长远的市场化数据信息，以及未来的收支结算业务的数据信息，将其作为更精准的预测最佳存量资金的曲线模型，进行在线管控，并构建企业未来战略发展的预测能力。

3、数据资产价值激活，采用量化模型提升应收回流压降占用

用友 BIP 全球司库管理平台基于数据资产价值的激活能力，采用量化模型将财务人员的能力延伸到业务前端。首先，将信用和征信模型融入整个业务链条场景中，提供风险保障能力；动态跟踪的自动化数据信息和数据沉淀能力为财务人员提供决策支持能力；结合结算环节的交易流水对抗的预期和账户工作处理提醒，在整个风过程中为核算部门提供风险支撑能力。

4、数据资产价值激活，构建交易过程全链路、交易数据模型化的虚假贸易风险管控

用友 BIP 全球司库管理平台在整个业财融合链路的处理模式中还融入了专家分析模型和外围数据风险的算法模型。在整个处理业务过程中可做到每一个积分卡都汇入到整个的分析模型中，通过构建交易过程全链路、交易数据模型化的虚假贸易风险管控，来应对虚假贸易面临的风险和痛点。

5、数据资产价值激活：构建全维度的池化可融数据资产，全过程业务在线融资风险管控

基于用友十大领域的业务环节所沉淀到业务中台和数据中台的资产，用友 BIP 全球司库管理平台可通过资产入表等新手段进一步完善增信模式，并将流动性风险前置预控。同时将各成员单位中的主体及外围主体的相关内容加入财务风险的管控模型，充分运用最佳量化模型对整个业务过程进行风险管控的保驾护航，最终实现将未来的风险提前预知。

建设价值及成效

用友 BIP 全球司库始终致力于不仅对企业组织的变革，更坚持对财务组织进行变革和赋能，并且将此付诸行动、获得成效。在服务某能源央企过程中，用友 BIP 全球司库着手于从经济收益、用户体验、科技支撑和可持续性价值四大方面提升集团管理职能。最终，帮助客户实现 “效率+效益”的双效提升。