基于驱动因素的全面预算管理方式

基于驱动因素的计划是指通过关注关键业务驱动因素，也就是关注可能影响业务的关键绩效指标（KPI），帮助企业更好地进行规划。虽然企业往往对其战略计划都拥有更高的需求，但其运营的根本还是基于更为具体的驱动因素。但在实际操作过程中会遇到更多的挑战，例如在调整假设、分析数据以及制定未来机会的过程中，应该如何进行规划，以及面对规划后的影响，值得企业进一步思考。在数字化、自动化的推动下，基于驱动因素的全面预算管理方式也逐步深入到各个行业中去。

以企业业务收入为例，应用于基于驱动因素的计划方法。对于企业来说，影响收入最直接的驱动因素即为价格和获客数量。而随着进一步的深入研究，客户数量又可细分为新顾客和老顾客这两个驱动因素，新顾客进而可以根据不同来源进行细分，再次产生更多的驱动因素。随着企业数据深度和复杂度的提升，越来越多的驱动因素浮出水面，若这些驱动因素仍依靠电子表格或手动报告来分析，会使得整个数据分析过程繁琐且易出错。这个时候基于驱动因素的全面预算管理方式就能发挥更重要的功效。

智达方通团队基于单个驱动程序进行数据的统一处理，进而扩展到多个子驱动程序上去，以不同功能来划分各子驱动程序。针对不同形式的驱动因素，智达方通 EPM 系统可以根据企业自身属性与特点，实施全面预算管理，帮助企业根据自身业务的发展变化，灵活调整全面预算系统的数据模型（维度，成员），数据呈现方式（表单布局，分析主题，单据格式）和计算逻辑（聚集计算方式，成员公式，业务规则）。另外，作为反馈循环的一部分，企业 FP&A 团队可以在帮助企业识别、分析和报告所有这些活动方面发挥重要作用。这将为管理层提供准确和全面的视图。

此刻，在确定了需要关注的驱动因素后，FP&A 就可以开始识别和分类相关的行动，以帮助改善业务驱动因素。当职能部门提出不同的计划时，FP&A 团队可以参与确定这些计划是否符合改善特定关键绩效指标，通过确定参数来确定职能部门对于驱动因素的影响。FP&A 部门还可以主动提供数据分析来支持企业改善未来计划。FP&A 在任何计划的整合和报告过程中都起着重要作用，因为不同的职能部门将在各自的计划中独立工作。同时，FP&A 将向管理层提供高层次的观点，以便就每项活动的整体有效性向他们提供建议，并确定驱动因素的重点是否正在改善结果。

另一方面，技术也是改进全面预算管理方式的因素之一。随着基于驱动因素的计划流程从战略转向运营，分析和报告所需的数据量和多样性显著增加。就企业而言，技术升级更容易让 FP&A 专业人员收集和分类处理数据。针对于多个数据源（不仅仅是财务数据，还包括业务数据、客户数据等），FP&A 团队可以由此得出更全面的数据分析结果，进而帮助企业做出有效的决策。基于最新的技术，可加强企业的数据指引，建立预警机制，寻找关键指标与其他指标内在的联系，从而打通部门之间和子企业间的数据链条，形成关键指标预警联动，推动企业预测水平的提高。

在技术方面，智达方通将精力花费在部署基础设施和技术升级之上，通过驱动因素计划帮助企业专注于它们的战略目标，利用技术协助员工蓬勃发展，以实现有效的财务管理和战略规划。通过增加技术在企业发展过程中的多样性和公平性，在统一的数据核心中提供完善的财务、人员和运营信息，推动利润，实现数字化转型。智达方通 EPM 系统依靠自主研发的多维数据库技术和产品，能够让企业的数据分析变得更加及时、准确，旨在为我们的客户创造一个充满可能性的世界。

总的来讲，基于驱动因素的计划帮助公司确定其最重要的业务领域，后期由 FP&A 团队进行参与和规划，识别和分析数据中的特定业务活动，以帮助企业提升敏捷性。更重要的是，通过技术创新可以为企业提供更好的数据处理技术和洞察力。智达方通通过基于驱动因素的全面预算管理方式，放在统一的平台中进行分析，打破部门间的数据壁垒，形成涵盖企业业务方方面面的数据模型，最终实现企业的高效运营，为企业做强做大提供强大助力。