中企出海 | 引领全球税务治理，助力中企出海

近日，在用友海外税务交流会中邀请到安永(中国)企业咨询有限公司大中华区税务服务主管合伙人兰东武——发表关于在推进全球化的进程中中企出海面临的税务挑战。

用友全球化 2.0 战略：

全球化是中资企业不可忽视的趋势！

在用友今年发布的用友全球化 2.0 战略计划中，从原来服务亚太地区，扩展到覆盖全球。在全球化新战略下，用友海外已发展至 12 个分支机构，覆盖香港、澳门、台湾、新加坡、马来西亚、越南、北美洲、欧洲、日本、中东、非洲。未来三年内，用友的服务体系将覆盖全球超过 100 个国家和地区。核心产品也从传统的信息化 ERP(Enterprise Resource Planning)转向数字化的 BIP(Business Intelligence Platform)，为中国企业的出海提供了更加智能化的支持。

全球税务治理大趋势：

兰东武先生指出，税务是中资企业运营中不可或缺的一部分，企业需要向税务机关提交税务报告，以确保合规性和降低税务风险。在财税大背景下的“以数治税”带来的新管理模式，和不断深化及完善的税制改革，以及 ESG(环境、社会和治理)下的绿色经济和税务治理都增加了税务的繁琐性与复杂性。同时，不同国家及地区的税法差异也给企业的全球化运营带来挑战。

中企出海面临的税务挑战：

中国企业在出海过程中主要面临多维度、多国家的合规义务和税务争议，以及转让定价和跨境的问题。

●税务争议：由于税法存在差异，企业在不同国家开展业务时可能会遇到不同的税务问题，如双重征税、税收抵免等。此外，一些国家可能存在税收优惠政策或税收协定，企业需要在开展业务前进行深入的税务筹划。

●转让定价：指跨国公司集团内部成员之间购买或出售货物、服务及资产时确定价格的机制。由于跨国公司集团内部交易涉及到不同国家和地区的税收管辖权，因此转让定价问题成为税务管理的核心问题之一。如果企业不能合理安排转让定价，可能会导致税务纠纷和罚款。

●跨境问题: 企业在不同国家和地区之间开展业务时需要考虑到跨境贸易、文化差异、法律法规等方面的差异。同时，还需要了解不同国家和地区的税收政策、税务监管要求以及税收协定等。

因此，中企出海前需要做好充分的税务筹划和风险评估，并了解目标市场的税收政策和相关法规。同时，企业需要加强对内部税务管理和内部控制的培训和管理，确保企业能够合规经营并降低潜在的税务风险。

引领全球税务治理

在全球化浪潮中，为中资企业出海提供了一条可靠的发展路径。用友将继续发挥其在企业管理软件服务领域的专业优势，致力于为中国企业提供更加智能、高效的全球化解决方案。安永作为全球领先的专业服务机构，为企业提供专业的管理咨询等服务。用友将实现企业管理领域创新，赋能中国企业国际化，共同助力中资企业走向全球，见证中企腾飞在世界舞台的辉煌时刻！