第五期 |《实时洞察 智能运营一用友企业绩效管理白皮书》解读

在 EPM 领域，中国企业与国际企业相比最大的问题是：战略、计划、预算、报告分析、绩效等都是部门级独立应用，难以形成企业级管理合力。大型企业如何击破这一困局、从容迈向高质量发展？

近日，用友正式发布主题为《实时洞察 智能运营——用友企业绩效管理白皮书》。用友专家团齐力精研，基于事项会计所输出的实时、多维、精细的规则化、标准化、标签化的高质量业财数据，基于新一代数智化技术和国际企业先进的整合应用思维，帮助企业构建战略导向的、企业级整合绩效管理应用，包括整合计划和整合执行控制，实现实时洞察和智能运营，重塑企业战略到执行的能力。

本期将为大家介绍第五期：整合执行控制：实时洞察、智能运营，打造一体化的执行管控平台（下）

模拟测算和盈利分析：助力业务优化和经营决策

如果说管报的核心作用是全方位透视经营问题，那么模拟测算和盈利分析则是为管理层提供解决问题的决策支持，新一代 EPM 整合执行控制平台的第四个环节可以为企业提供 2 大应用场景：

• 模拟测算为管理决策提供多个备选方案

模拟测算需要对不同策略下的经营情况进行沙箱模拟、What-if 分析、敏感性测算，以测算不同策略下的财务结果，为管理决策提供备选方案。随着企业服务大模型能力的发展，利用大模型所具备的先进机器学习技术，企业可以分别模拟暂停销售、改进产品质量、提供退货补偿等策略可能对财务状况、生产计划、库存、物流等多个方面的影响；模拟产品质量提升对于销售额和退货率的影响、预测提供退货补偿对于客户满意度和再购买意愿的影响等等。

新一代预测平台支持基于沙箱技术的模拟测算技术，可进行敏捷分析和多版本模拟测算：“敏捷分析”：用户可自定义测算场景，测算数据来源丰富，可选择原始表单或数据归集任务中的数据，运行模拟测算后，在测算场景下，可敏捷提醒测算数据与预算之间的差异，以蓝色字体提示，支持不同测算版本的对比分析。

“多版本模拟测算”：支持不同动因在不同版本之间的自由组合，组合测算后自动出具测算结果，支持不同组合结果的数据展示及对比分析，操作便捷高效，动因追溯一目了然，如下图所示。

基于沙箱技术的多版本经营模拟测算

• 多维盈利分析支撑企业经营决策和优化资源配置

多维盈利分析事关企业的资源投放方向和经营方向。传统的会计计量信息主要针对外部投资者，成本费用核算对象少，核算方法粗放，无法满足内部经营决策的需要，如到底哪个产品投入产出高，更挣钱？到底哪个客户投入产出高，价值大？到底哪个渠道投入产出高，价值大？到底哪个区域投入产出高，价值大？这对于企业判断经营方向和重点，资源配置方向等具有重要的价值。例如，通过产品盈利分析模型，可以识别产品的盈利情况和产品的成本控制项目，帮助各层级使用者制定相应的成本控制方法，降低产品成本。通过客户、渠道、区域的盈利分析可以帮助营销部门制定合理的销售政策，辅助渠道部制定渠道管理及佣金分配政策等。

基于新一代整合执行控制平台首先充分发挥智能会计精益成本管理能力，精益成本实现了成本对象的多元化，包括产品、客户、渠道、区域等等，基于事项法会计更精细的信息采集，基于作业成本等管理思想，实现更明细的成本信息归集，更精准的成本费用分摊，实现更精准的成本计算。同时，结合事项法会计多维精细的收入信息采集和分摊，基于 EPM 多维模型实现多维盈利分析和展现。

智能决策：基于企业服务大模型自主决策，实时洞察，智能运营

随着企业服务大模型和 AI 技术的日趋成熟，系统基于上述模拟测算和多维盈利分析的结果进行自主决策将成为趋势，这也是新一代整合执行控制平台的第五个环节。典型应用场景示例如下：

CFO 使用 YonGPT 大模型对市场的反馈信息进行自动化分析，对复杂的市场环境进行模拟，从而更全面地了解某品类产品相关的客户影响和市场动态。系统建议暂停该产品的销售，并进行产品质量改进。同时，建议对受影响的客户提供适当的补偿，以保持良好的客户关系并保证未来的销售。

某烟草集团基于历史数据，基于机器学习进行各品牌烟的销量预测，同时，基于特定的要求，比如某个品牌、发货量、品牌同比等参数，构建多元的方程寻求最优解，最终系统自动输出符合税利要求的产品销售和生产计划，整体计划的效率以及税利控制准确率得到了极大的提高，并且可以通过人机对话方式，YonGPT 可以自动进行生成式经营分析报告、管理决策建议等，如图所示。

基于企业服务大模型（YonGPT）的生成式智能分析和决策

某离散制造业客户定制化生产与射频相关的各类电子元器件及模组，通过模拟测算，实现以订单牵引的工序成本自动测算，归集生产过程中的料、工、费测算项目成本，结合毛利率得出项目报价，实时支撑企业定价决策。

绩效评价：绩效速查和预警，上下联动可追溯

整合执行控制的最后一个环节是绩效评价。传统绩效评价偏重考核，而国际企业领先实践恰恰相反，他们认为：“绩效好不好，关键在领导”，重视绩效辅导和管理过程，好的绩效不是考核出来的，而是管理出来的。

因此，与管报的功能相似，整合执行控制平台绩效评价的核心功能拉通事项中台的多维精细实时的业财数据，结合多维数据库算法模型和智能中台算法模型快速计算绩效得分。实现各级管理者在一个平台上共享数据，满足各级管理者的绩效速查和预警，以便于上级领导对下属进行绩效辅导，一起回顾经营情况，研究改善对策，如下图所示。

组织绩效评价跟踪