用区块链技术打造 AEO 高信用国际贸易生态圈的创新实践

一、

国际贸易生态圈合作特点

国际贸易是指不同国家或者地区之间的商品、服务和生产要素交换的活动，其具备政策性强、专业性强、涉及面广、业务复杂等特征，既涉及市场监督、海关、外汇、税务等监管部门办事流程，也涉及与供应商、客户、供应链、金融等企业的协作，同时还牵涉运输、仓库管理、生产、财务、销售、采购、技术工程等一系列相关业务部门的工作；既关系到货物的流转，也关系到单证、信息和资金的流转；既关系到专业规范的核算和规范技术，也关系到整个国际贸易管理体系的持续提升。

国际贸易参与方包括跨国家、地区、行业的上下游各生产企业、贸易企业、物流服务商、金融服务商、通关服务商等众多相互独立的企业，其业务流程复杂并且对数据共享、数据可溯性、数据真实性、信息传输效率有较高要求。

国际贸易生态圈上下游企业在合作过程中往往具备以下特征。

01

牛鞭效应明显、可信度低

国际贸易生态圈上下游间环环相扣，任何一环的变动都会引发其他环节波动并且影响逐级放大。受可信度影响，国际贸易主体间交易大部分仍以纸质单证、接口对接为主，数据传导存在误差，甚至存在作假现象。

02

信息交互成本高，业务效率低

由于数据孤岛严重以及隐私保护阻碍数据共享，企业间信息交互成本较高，业务与交易协同耗费大量时间。

03

全链可追溯能力弱，企业信用风险评估难

国际贸易交易链是商流、物流、信息流、资金流合一的网链体系，四流相互牵动，与供应链紧密连接。由于难以保证交易链中某一方提供的贸易信息等数据真实可靠，贸易链可视化以及溯源防伪成为痛点，从而难以建立覆盖整个国际贸易链条的信用体系。

二、

创新实践背景和方案提出区块链和 AEO

近年来，数字化已成为全球商业环境中最重要的议题，而这一数字化浪潮离不开以区块链技术为代表的新兴技术和信息基础设施的支撑。随着行业应用不断加深，各种区块链联盟纷纷涌现，区块链应用即将迎来爆发期。纵观商业进程，区块链技术应用正在经历从单一领域到多元化领域的转变：从最早的与数字货币等相关的金融领域拓展到以供应链管理、供应链协同、国际贸易为首的相关应用领域。传统行业企业纷纷通过主导成立、加入行业级或企业级区块链联盟，积极寻求与更广阔数字化生态的对接机会。

AEO 即“经认证的经营者”，是世界海关对高信用企业的通称，是世界海关组织（WCO）倡导的，为实现《全球贸易安全与便利标准框架》目标，旨在通过加强海关与海关、海关与商界以及海关与其他政府部门的合作，从而促进全球供应链安全与贸易便利化，实现关企互利共赢、贸易畅通的一项制度。自 2014 年以来，中国海关大力推进进出口信用体系建设，构建以信用为基础的新型海关监管体制，发展形成了将国家信用体系建设要求与 WCO 的 AEO 制度二者之间的有机结合及独具中国特色的海关信用管理制度体系，广泛开展企业培育和 AEO 认证工作，引导企业合规经营，极大地提升了进出口企业的规范经营水平和综合竞争力。同时，积极输出 AEO 认证中国经验和中国智慧，受到全世界广泛关注。AEO 认证涉及内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全四方面的标准要求。企业通过 AEO 认证获得高信用名片，有助于企业维护高信用形象、提升综合竞争力；有助于企业强化国际国内商务合作，获得更多的客户订单；有助于企业获得中国海关的优惠便利。

区块链和 AEO 融合创新思路

AEO 认证要求企业国际贸易上下游管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制，要求企业强化真实性、准确性、规范性和完整性方面的管理。换言之，企业需要确保其国际贸易上游至下游全程状态信息真实可溯，满足监管机构的管理需求。

区块链数据不可伪造篡改、智能合约、稳定可靠等技术特征可以完美地解决国际贸易行业的一系列痛点，包括：涉及规则多、参与主体较多、数据协同要求高、规范要求高等。区块链作为一个全新的去中心化体系，本质上解决的是隐私安全保护、信息可溯性、交易合规性、数据真实性和流程处理效率问题，直击国际贸易难点，在国际贸易场景中具有极强的适用性和应用价值。

笔者在参加厦门市社会科学调研课题资助项目（厦社科联〔2021〕6 号）的过程中，深入研究国际贸易生态圈的共性和个性特点，首次将先进的区块链创新技术与优秀 AEO 管理理念以及国际贸易商业应用相结合，并将其应用于提升国际贸易上下游企业高效率协作、合规管理以及海关 AEO 产业链认证、自动认证的实践当中，提出了以下几个方面的创新实践思路：

01

构建国际贸易区块链平台，带动行业共荣共生

通过研究和建设 AEO 国际贸易可信共享区块链平台，为国际贸易生态圈各相关方提供基于区块链和物联网的解决方案，确保国际贸易交易全过程关键数据全部真实、可靠上链，实现信息可记录、可追溯、可查询、可分析、可预警。通过信息加密和解密授权、零知识证明等隐私保护机制，解决数据隐私和数据共享价值间长期存在的矛盾，消除相关方在数据共享中的后顾之忧；通过将国际贸易单证以可信形式进行电子存证化处理，解决传统纸质单据易丢失、易篡改问题，保证数据真实，增进行业互信。

02

基于智能合约的自动交易处理，推动贸易单证处理流程自动化、合规化

依据海关监管要求、国际贸易规则和 AEO 标准要求，将单证处理规则写入区块链，基于智能合约的自动交易处理，将进一步提升企业间交互自动化程度和便捷度，将赋能国际贸易上下游企业协同效率的提升和便利海关监管。

03

基于区块链运用成果，海关创新信用+管理，尝试 AEO 自动认证、海关自动稽查和国际贸易生态圈整体 AEO 认证

区块链技术应用的全程无纸化和智能合约自动对账，为海关实施 AEO 自动认证提供技术支持。由于区块链融入了 AEO 标准自动合约，能够实现国际贸易全链条信息可记录、可追溯、可查询、可分析、可预警，海关认证将主要转变为对区块链规则的检查。通过将 AEO 认证标准规则上链，打造自动评分评级规则系统，能够有利于建立区块链 AEO 自动认证、海关自动稽查的机制，并将认证从单一主体认证延伸至对国际贸易生态圈企业实施整体 AEO 认证。

三、

创新实践背景和方案提出认证企业区块链场景设置

采取区块链技术开展 AEO 认证，将转变以往企业需提交认证相关的制度体系文件、记录和流程等文件供海关认证的做法，而是专门设计认证区块链场景，将企业准备期变为上链记录期，由企业将其认证关联信息上链，这样就将认证工作变为实景再现检查。

企业进出口活动上链溯源

企业将整个进出口申报单证关键信息和勾稽关系形成 hash 链，在向海关通关申报时，将 hash 链数据作为附件上链。

当海关对企业通关申报情况存在疑问时，可要求企业将原始单证和相关辅助材料发送上链。海关可以依据 hash 链数据检验是否存在篡改情形。

采取这种方式，海关对认证企业的符合性检查就转换为对企业 hash 链数据与原始单证的溯源检查，可作为未来海关实施 AEO 自动认证的主要技术路线。

企业进出口活动合规管理

将海关规范申报等监管要求、国际贸易规则以及 AEO 标准的要求融入区块链智能合约，当进出口活动不符合合约要求时，将及时给予合规纠正；只有前序作业满足规则要求后，下一步业务才会触发，包括自动生成相关单证（例如：报关单、记账凭证等）、自动执行申报（例如：自动进行“单一窗口”申报），将极大提高企业合规管理水平和单证复核效率。同时，将便利海关对国际贸易上下游全程动态并行监控，对企业出口商品的安全准入、税收风险进行提前介入监管。

四、

创新实践背景和方案提出

AEO 认证的目的是供应链的便利与安全，实质是实现供应链单证、货物、信息流的一致联通。通过对外贸生态圈上下游企业进行整体 AEO 信用培育、认证，可以从系统、制度、管理上构建高信用外贸生态圈，创设具备外贸企业特色的共生、共长、共赢、共荣的生态环境。

通过促进外贸生态圈行业互信、数据分享、真实可溯和效能提升，将有助于外贸企业提升综合管理能力，并推动企业向数字化供应网络的进一步转型升级。基于区块链的以数据驱动的自动化贸易流程，结合基于智能合约的自动交易处理，必然能够提升企业间交互的自动化程度和便捷度，赋能区块链上下游企业按照 AEO 认证标准要求协同作业，从而打造高信用国际贸易生态圈。