大型民营集团如何构建全面预算管理体系？

河北某实业集团是一家集钢铁冶炼、轧制、装备制造、木材进出口加工、房地产开发、医药研制、内外贸于一体，跨地区、跨行业、跨产业生产经营的大型民营企业集团。借助用友 BIP 全面预算管理体系，构建能承接集团战略发展规划，提升财务管控能力，优化财务运营效率，防控财务运营风险，有效支持战略决策，实现集团财务价值创造的全面预算管理平台。

智慧决策引领价值提升

项目整体通过技术升级、管理转型，建立实时智慧决策体系，引领企业价值提升。

1、“先算后干”

将数据视为资产并发挥其力量，准确把握公司经营脉搏，识别风险并实现科学决策。

2、“边干边算”

合理配置公司资通过实时决策分析和预判，转型为公司决策源，助力公司通过精益管理获得长远利益。

3“干完再算”

通过科学智慧的数据分析，帮助公司完成多目标维度的业绩考核，引领公司价值创造和提升。

全面预算管理项目价值体现

在集团管控层面，搭建统一的预算管理平台，规范核算、预算、分析口径，辅助决策，加强管控，确保集团战略有效执行。

在辅助决策层面，有效分解公司战略，加快落地；对资源进行科学合理配置；直观、实时、准确掌握企业关键指标的执行情况，及时识别企业经营中的各类风险，加强内部控制， 通过模拟模型筛选最佳管理决策方案。

在企业管理层面，可以在线跟踪掌握各责任主体的预算编制任务及执行情况，对预算编制、调整的合理性进行分析评估，对预算执行、资金支出全过程进行监督，并且进行交互、深层进行预算执行情况多维度分析。

在实际执行层面，能够快速完成预算工作任务，自动汇总、减少工作量、提高准确度， 通过规范的流程审批、预算控制、流程驱动、提高工作效率，预算报告实时查询，即时掌握部门预算执行信息，提高绩效水平。

全面预算项目实施落地规划蓝图

通过三阶段逐步实现财务数智化转型，构建全面的预算管理体系。

第一阶段：全面预算信息化平台搭建

梳理全面预算组织体系、管理制度等基本保障内容，搭建一个数据共享、交换和流程管理的平台，建立集团 KPI 体系模型，实现全面预算指标的下达、预算的编制和汇总，通过预算的执行和监控、预算的分析和调整、预算的考核与评价，实现部分集团 KPI 的数字化。

第二阶段：全面预算扩展应用

预算是企业中“看得见的手”，一手抓“钱“（集团投融资）一手抓”工程”（集团项目），全面预算把集团各方面的工作纳入了统一计划之中，促使集团内部的预算相互协调，环环紧扣，达到平衡；通过建立集团资金管控系统，成为集团投融资预算得数据执行来源和事前控制体系；建立和集团项目预算对应的项目管理系统，成为项目预算得数据来源和事前控制体系。

第三阶段：全面预算深化应用

深化预算组织体系，做到车间级、班组级等更细的成本中心；深化成本要素，可将半成品和产成品细化到更细的级别；建立责任中心管理会计系统，面向阿米巴经营，最终实现预算系统与责任会计的集成实现全面预算预实对照分析。

财务信息化作为企业转型升级中不可或缺的一环，已经成为企业增强竞争力的关键制胜点。再加上，智能财务的兴起与迅猛发展，数据分析、应用的愈加普及，企业信息化建设不断深化升级，呈现多元化的发展趋势。用友 BIP 全面预算管理体系以全新架构、全新技术、全新能力持续助力赋能大型企业财务数智化转型！