情景规划与财务建模 2.0，如何促进企业全面预算管理的实施

近年来，商业世界的不确定因素激增，在此背景下情景规划对于企业发展变得尤为重要。这种技术为企业提供了竞争优势，通过主动寻找增长机会和应对可控风险，构建财务模型来满足企业的稳定发展。这是一种从财务角度保持企业战略目标高效进展、发挥最大价值、拥抱最大回报的方式，往往适用于不同类型和不同规模的组织。情景规划与财务建模允许企业计算和评估不同状况，深度挖掘数据价值，从而多角度提升企业的应对和恢复能力。

01 情景规划与财务建模对于企业的影响

首先，情景规划可以被视为企业面对危机采取应急计划的一种形式，它是业务决策和运营过程中不可或缺的一部分，企业通过情景规划来评估其决策结果，为未来发展带来保障。同样的，在企业实施决策过程时，财务建模也至关重要。财务建模是“通过数学或计算机的方法将企业各种信息按照价值创造的主线进行分类、整理和链接，并在此基础上完成企业财务状况的分析、预测和价值评估等功能。”成功的财务建模可以根据输出结果来衡量决策结果，比如提高模型在预测阶段的准确性，强化业务规则、持续改进技术等都可以帮助企业做出更明智的决策。方法一般是将销售和利润等关键指标联系起来，根据数据反馈来制定计划。财务建模提高了企业发展过程中的透明度，不同部门的利益相关者可以对所有风险和机遇进行公开审查，其可信度的提升确保了财务规划与企业战略的一致性。 

02 数据影响情景规划和财务建模

在进行情景规划时，数据的完整性、可靠性与一致性发挥着巨大的作用，情景规划的结果和最终的业务决策受到数据的制约。良好的数据有助于企业定义和计划财务改革。另外，数据可以为任何模型的构建提供基础。因此，在实行情景规划和财务建模过程中，数据应符合实施团队的运作需求并与企业战略目标保持一致，本着为企业决策做贡献的目的来调整自身属性。大部分数据通过企业绩效管理（EPM）系统获取，在不同的模型中以不同的方式使用。并且在一般情况下，为了确保数据的协调和可用性，企业利益相关者应参与到数据的整体规划过程中去，以保证在模型中模拟的数据是正确的。

03 财务建模中的常见问题

情景规划可针对不同情况的财务影响，进行建模和评估，其中拥有一个合适的平台来提供模型输出非常重要。很多时候，财务建模会关注使用工具的速度和功能，而缺乏审查其运营状况和流程规划。在这个过程中，财务模型可围绕建模过程生成一个有助于提高效率的框架，从而促进协作规划，而不是让规划成为一项繁琐的任务。

财务建模中会出现一些常见问题，无法支持预测分析的进行。其中孤岛运营是财务建模最大的风险之一。在孤岛的环境中工作，数据无法更好的得到融合，可能导致模型产出多个分散注意力的版本，从而缺乏预测结果的可见性。这会使得企业预测方向与模型构建脱节，其原因是业务和财务之间缺乏协作，企业没有更好的实现互通互联的数据环境，没有做好部门之间的协调工作。另外，大部分企业仍依赖于传统的电子表格进行财务上的工作和计划，这根本无法支持复杂的场景建模，且十分易出错，更多的是，企业员工需要花费大量的时间在电子表格上，这降低了企业运营的效率。在进行情景规划的时候，通过不同的假设可以反映未来业务流程的发展情况，这也是财务模型建立的基础。然而无效的假设会降低模型的有效性和准确性。并且，缺乏明确性的假设也会使得模型失去意义，只有有效构建财务模型才可以为企业提供可操作的见解，进而支持业务决策。因此，在一定意义上来讲，情景规划无法为企业提供 100%准确的假设，需要注重模型的清晰度和如何实现业务敏捷性。

总之，关于情景规划和财务建模，其实是一个持续改进的过程，需要通过协作的方式，将财务部门和其他部门数据互通互联，生成可利用、可操作的见解。我们需要明确的目标，避免对财务模型进行无效对接和无休止的修改。智达方通 EPM 系统在操作过程中，可以避免建模过程中的常见问题，针对企业最大化效益构建适合高效的财务模型，实现企业的核心目标。