用友 BIP 全球司库十问之大型企业如何管好资金预算？

在公司经营管理中，资金预算按照“量入为出、以收定支”的原则做好集团资金预算安排，维护资金链安全和资金整体平衡。而资金计划则是在资金预算范围内，制定的资金筹措和使用的具体方案，其目的在于保障公司财务流动性和适当的资本结构，以有限的资金谋取最大的利益。开展资金计划与预算管理工作能够帮助公司对现有资产进行优化整合，科学合理地使用各种类资源，提高资源的使用收益。

但中长期资金预算、短期资金计划在管理周期、管理颗粒度及关注内容等方面各有侧重、不尽相同。受制于传统管理方法及技术的影响，“编不准、滚不动、控不住”极大影响了企业资金预算的深化应用，无法发挥集团资金预算的平衡能力和管控手段。

而在国资委发表的 1 号文件中，明确要求中央企业建设司库管理体系，要加强资金预算约束管理，严控预算外项目支出，做到“有预算不超支，无预算不开支”。只有管好资金预算，提升企业资金整体管理效果，才能为企业健康长效发展奠定坚实基础。

用友 BIP 全球司库基于大量企业资金管理平台建设实践，总结出以下资金预算管理经验，助力企业实现多维预算，精准预测，保障企业发展命脉。

通过多维模型搭建数字底座

大型企业多业态、多层级的复杂管理结构，导致其资金计划编制主体多样，业务类别多样，需要司库数字化平台承载多种组织预算管理体系设置，满足不同业务场景需要。用友 BIP 全球司库通过构建周期性评估、以收定支业务模式、滚动预测模式、流动风险控制模型、头寸平衡模型等，对经营活动、投资活动、筹资活动等业务模块数据进行智能分析，可建立多套组织、多套表样、多种编制流程，满足超大型企业集团资金预算复杂建模要求。在多维模型基础之上，可全面化、灵活化、精细化构建资金预算体系。

打通业务系统获取精准数据

若想对资金预算更细维度的数据进行精准预测，就需要结合企业经营目标、各业务部门的历史经营数据，及时掌握各类资金的收、付进度。用友 BIP 全球司库支持业财资一体化管理，提供标准资金计划控制接口，无缝衔接企业 ERP、应收应付、现金管理、合同管理等各个业务系统，与两金管理体系有效融合，可获取更精准数据来源，实现以业务交易为最小单位，预测未来短期资金存量情况，及时开展资金的筹措和优先级付款安排。

前置资金预算开展全周期管控

精准的预测是资金预算管理工作的基础，而实行全周期精细化管控，才能让企业真正做到“量入为出，以收定支”。用友 BIP 全球司库将预算管控前置到业务经营过程中，没有列入预算范围的事项不允许发生资金业务；列入预算范围的事项发生后需结合预算指标控制资金额度，在业务单据提交时触发预算控制，做到事前有预算、事中有控制、事后有分析。为让完成编制的资金预算能有效执行，用友司库平台还帮助企业建立科学预算评价体系。系统可从企业财务及业务系统自动取数，形成预算执行数，结合集团管理模式、行业特性、组织体系等多种维度，对预算偏差率进行数字化考评，以此助力资金预算管理工作有效开展。

资金缺口可视分析促进资金平衡

开展良好的资金预算管理工作，能够促进企业科学合理地进行资金筹集、使用和分配，以达成资金平衡。用友 BIP 全球司库数字化平台联动企业各个业务系统，实现数据贯通和动态平衡，未来一段时间资金需求可视化展现。结合存量资金、经营预算等信息，为管理者提供短期和中长期资金缺口、资金需求数据，作为企业融资活动的重要参考，让融资事项随着资金的需求而动，既避免产生资金链断裂的风险，也能减少融入资金大量沉淀造成资金成本增加。

为确保资金合理利用，企业要结合业务情况全面、灵活、精细开展资金预算管理工作，并能根据实际情况动态调整，使资金计划和预算管理公正化、透明化，进而促进资金管理水平的提升。用友 BIP 全球司库通过多维智能预测模型对业务模块数据进行实时分析，帮助企业科学进行资金计划编制，合理进行计划审批，实时开展执行分析，且支持更为精准的资金缺口预测，促使企业做到“量入为出，以收定支”，在新时期下获得积极稳步发展。